Zálohová platba školení

[Martinka]

Zdravím,
chtěla bych se zeptat na zálohové placení školení. Naše paní ředitelka jede na školení, e-mailem vyplnila přihlášku a následně jí firma pořádající školení zaslala číslo účtu a variabilní symbol a platbu chtějí předem s tím, že doklad obdrží po skončení akce. Ještě jsem se s tím nesetkala a prosím Vás o pomoc. Jak se tato záloha účtuje, když platba proběhne převodem a vydají pokladní doklad?
Děkuji

[justina]

z účtu se provede platba na základě e-mailu, zaúčtuje se na účet 314 a čeká se na daňový doklad, který zaměstnanec dostane na školení. Nikdy nedostane pokladní doklad - pouze fakturu, která se zúčtuje se zálohou.

[eva.pro]

Ano, přesně tak to dělám, platba 314/241, když je doklad, tak fa 5../321 a zároveň proúčtuji použití zálohy 321/314.

[Martinka]

Děkuju moc za odpovědi.

[ivik2]

Dobrý den, nastoupila jsem do práce, kde je zavedený systém, že i zálohové faktury jsou zapisovány do knihy faktur - dostanou postoupné číslo a potom i když přijde daňový doklad tak je také zapsán do knihy faktur a také dostane pořadové číslo, kniha je vedená ručně. ale v ůčetnictví to účtuju 314/321 zálohová faktura / číslo dokaldu podle knihy faktur/ , 321/241 zaplacené faktury/ číslo dokladu podle výpisu/, 518/314 daňový doklad / číslo dokladu podle knihy faktur/. Je to tak dobře? Z příspěvků nahoře jsem se dočetla že asi ne?
Děkuji za názor. Iva

[refi]

ivik2> dělám to stejně jako vy

[igi]

ivik2) každý máme jiný úhel pohledu na věc. Nesedí mi účtování 5../314? Takhle bych neúčtovala. Myslím si, že je to neladí s Českým účetním standartem a postupy účtování. Já 314 používám proti 321., a 321 s 5... U nás zálohové faktury nezapisujeme do knihy, provede se platba zál. faktury na základě záznamu o předběžné kontroly výdajů. Platba v bance 314/241. Příjde faktura, dostane číslo, zaúčtuje se 5../321, a zaúčtuje se platba 321/314 ,s odvolávkou na zálohovou fakturu, kterou přiložím k faktuře.

[ivik2]

Děkuji za radu

[cmedlova]

Tak já až doteď zálohovou účtuju jako normální 321 a až přijde doklad-faktura, přiložím to k tomu - všechno z důvodu jasnosti a srozumitelnosti a když hledám, najdu. Měli jste někdo kontrolu, která by vám to vytkla? Nebo v rozporu s čím by to mohlo být? Samozřejmě, že vědomě nechci dělat něco špatně, ale taky si nechci zbytečně komplikovat život.

[mira]

Účtovat 314 proti 321 není správné .... protože úhradou zálohy vám nevzniká žádný závazek vůči dodavateli (což je stav na účtu 321), já účtuju 314/241 (zálohovou fakturu přikládám k výpisu a vedu zvlášť evidenci záloh.faktur) a až dojde faktura, tak normálně mezi faktury 5xx/321 se souvztažným zápisem 321/314 Samozřejmě, že účtovat 314/321 je přehledné a lehce dohledatelné, ale není to v souladu s postupy účtování .... a my přece chceme všechno dělat správně, že?

[Dája]

Zdravím. Kde se píše, že se nemůže 314 účtovat proti 321. Já si myslím, že se tak musí účtovat. A např. v GINISu, ve kterém účtuji nejde jinak ani účtovat, banka musí jít proti 321 - musí mít dva zápisy, tj. 321/241. A likvidace je 314/321. Nelze účtovat přímo 314/241.
Když máte v ruce zálohovou fakturu, musíte zaúčtovat napřed závazek a pak úhradu. Proč by se úhrada prováděla, když by nebyl závazek?

[mira]

Nepídila jsem se po tom, kde se to píše... řekl to auditor, speciálně u těch plateb za školení předem... nemám přece vůči agentuře žádný závazek, ještě mně nic nedodali a já nemusím platit, ale v konečném důsledku je to stejně jedno, po úhradě to stejně zůstane viset na 314, takže vlastně o nic nejde... a píše se někde, že se nemůže účtovat 314/241??

[Dája]

Ahoj, miro. Nechtěla jsem vyvolávat negativní emoce Nevím, v jakém programu účtujete, ale já bych opravdu nemohla účtovat přímo 314/241, program mi to neumožňuje. Musím mít dva zápisy něco/321 a 321/241. Faktury taky neúčtujete 5xx/241, ale prostřednictvím 321. Bez 321 se kdysi účtovalo v rozpočtových organizacích.

[mira]

Ahoj Dájo, negativní emoce už dávno nemám, k ničemu nevedou... co se týče programu, účtuji v programu Gordic a ten umožňuje všechno... takže třeba takové zákonné pojištění Kooperativa účtuji také 549/241 a roky rokoucí to nikomu nevadí... jen si holt musí člověk ten svůj postup umět odůvodnit a stát si za ním. Takže a zas někdy nashle.

[Martinka]

Dobrý den,
účtovala jsem také zákonné pojištění jako vy, ale kontrola z Krajského úřadu mi letos toto účtování vytkla a doporučila mi účtovat na 525xx.