Radíme si.cz

Dobrý den.

Prosím o radu. Jsme přisp.organizace MŠ. Po sestavení daňového přiznání za r.2014 jsem zjistila, že budeme platit daň 24.000,- Kč. Musím tuto daň zaúčtovat 591/341 do roku 2014 i přesto, že mám odevzdanou uzávěrku na MUZO bez této zaúčtované daně a u zřizovatele zažádáno o přesunutí HV do rezervního fondu opět bez zaúčtování, tedy bez snížení HV o tuto daň? Děkuji za odpovědi. Miruna

A co máte jako MŠ za příjmy, že se dostanete do daně? Máte odečteno těch 300 tis. Kč ? A nemáte třeba nějaké zaměstnance s postižením?

Zřizovatel nám v lednu 2015 sdělil, že při předání nové MŠ v roce 2011 nás neinformoval o transferu použitém na pořízení této školky, takže si máme podíl zpětně přeúčtovat z 401 na 403 a doúčtovat časové rozlišení 672. To jsem provedla, tím pádem máme hospodářský výsledek cca 700.000,- Kč. V daňovém přiznání jsem odečetla 300.000,- Kč i důchodce, přesto máme daň 20.000,- Kč. A teď jak zaúčtovat, abych něco neudělala špatně? Do doku 2014?

Miruna píše:Dobrý den.

Prosím o radu. Jsme přisp.organizace MŠ. Po sestavení daňového přiznání za r.2014 jsem zjistila, že budeme platit daň 24.000,- Kč. Musím tuto daň zaúčtovat 591/341 do roku 2014 i přesto, že mám odevzdanou uzávěrku na MUZO bez této zaúčtované daně a u zřizovatele zažádáno o přesunutí HV do rezervního fondu opět bez zaúčtování, tedy bez snížení HV o tuto daň? Děkuji za odpovědi. Miruna

Prosím, nikdo se s touto situací ještě nesetkal a neřešil ji?
Miruna

Napadlo mne, že se jedná o opravu chyby, tak bych určitě větší část účtovala přes 408 a do roku 2014 bych účtovala na 672 část, týkající se tohoto roku. 700000 je pro opravy účtování významná částka, takže z naší směrnice:
Náklady a výnosy zachycujeme podle těchto zásad:
náklady a výnosy účtujeme do období, s nímž časově a věcně souvisí, opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období, které nejsou významné, účtujeme na položkách nákladů a výnosů, kterých se týkají, opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období, které jsou významné, účtujeme prostřednictvím účtu 408 - opravy minulých období,a uvádíme k nim vysvětlení a doplňující informace v příloze účetní závěrky [§ 18 odst. 1 písm. c) ZoÚ].
Za významné považujeme v souladu s § 26 odst. 2 písm. d) Prováděcí vyhlášky takové opravy, jejichž výše dosahuje alespoň 0,3 % hodnoty aktiv netto za minulé účetní období nebo částky 260 000 Kč. Při opravách se rovněž řídíme pravidly v ČÚS 709, body 3.5.

Zatím jsem toto nemusela využít a doufám, že to nezakřiknu. Snad vám to trochu pomůže. Pokud se rozhodnete takto, asi bych se poradila se zřizovatelem. Jak to opravit ve státním účetnictví nevím.

Aleno H., děkuji za odpověď. Se zřizovatelem jsme se sešli, přivedl k jednání i svou daňovou poradkyni, která trvala na tom, že na 408 nedávat. Město si dalo účto do pořádku a já se v tom teď plácám. Už nic měnit nebudu, oprava ovlivnila hospodářský výsledek, tím pádem platíme daň. Daň zaúčtuji jako poslední účetní záznam roku 2014, rok uzavřu a budu se modlit, aby tato situace již nenastala. Miruna

No ale to zaúčtování by jste měla opravit ve státním účetnictví, jinak budete mít pravděpodobně problém s další uzávěrkou, nebudou vám sedět konečné stavy.

Díky za připomínku, jsem z toho tak zblblá, že jsem si to neuvědomila. Víte, stejně nechápu ty vazby....Uzávěrku odevzdat do 6.2.2015, DP do konce března. V únoru jsem ještě nevěděla, jak vysoká bude daň FÚ, neměla jsem DP zpracované.....Tak myslíte, že daň za r.2014 účtovat v r.2015?

DZP by se měla udělat před odevzdáním závěrky a případně zaúčtovat do příslušného roku, taky jsem na to párkrát zapomněla, ale u nás se stejně nic neděje. Zatím jsme neplatili.

Aleno H. moc děkuji za rady. Zavolala jsem na MUZO, byli moc ochotní, uzávěrku mi otevřeli a nechali opravit. Chybami se člověk učí .

Není zač, já jsem taky ráda, když mi někdo poradí. Takže jste doúčtovala jen tu daň? Pochopila jsem dobře.

Ano, doúčtovala jsem daň.

Když si pročítám tento příspěvek, tak mě napadá, jak jste vyřešila CSUIS? Doúčtovat daň do roku 2014 není problém, ale jak vyřešit zpět CSUIsko, které jste již měla mít odevzdané..

Zatelefonovala jsem na MUZO a sdělila jim svůj problém. Uzávěrku mi otevřeli a nechali opravit.

Já jsem právě nevěděla co je to to MUZO, asi se tedy jedná o účetní program, přes který odesíláte do CSUIS. Myslela jsem, že odesíláte klasicky přes webovou aplikaci.