Radíme si.cz

Dobrý den radilky,
ráda bych Vás poprosila o radu. Jsme PO, plátci DPH. V prosinci vybíráme stravné za cizí strávníky na leden následujícího roku
zaúčtuji: v prosinci 261../384..,343..
v lednu 384../602..
Myslím to správně. Moc by mi to pomohlo. Děkuji. Cakrmenka.

Taky jsme plátci DPH a vybíráme za cizí strávníky platby dopředu, ale zásadně o těchto platbách účtuji jako o přijatých zálohách (324) a odvádím z nich DPH. Na konci každého měsíce dostanu výkaz o uvařených obědech pro cizí strávníky, tuto částku odúčtuju ze záloh a převedu do tržeb
příklad - prosinec 2014, ale dělám to tak každý měsíc:
přijaté zálohy v průběhu měsíce: MD 261 pokladna nebo 241 b.ú./D 324 a 343
31.12.2014 skutečně uvařené obědy dle výkazu: MD 324/D 602 - už jen základ DPH, protože ta je odvedena v zálohách
a neprovařené zálohy v částce bez DPH mi na účtu 324 zůstávají jako konečný zůstatek a vstupují do roční rozvahy. Účet podlložím inventarizací.
Mám to zkontrolované a odsouhlasené FÚ.

Doufám, že vám to pomůže.
Lenka

Bývalá účetní o zálohách nikdy neúčtovala. Cizí strávníci zaplatili obědy, ona zaúčtovala MD 261/D 602,343 a v prosinci účtovala platbu na leden
MD 261/ D 384,343, kterou pak v lednu proúčtovala na MD 384/D 602. Váš postup se mi zdá logický a správný, ale teď nevím, jak to udělat, abych najela na způsob vašeho účtování v průběhu roku. Asi bych to možná měla nechat na konec školního roku až budou vráceny všechny přeplatky za stravné a budu začínat od nuly. Co myslíte? Cakrmenka

Já bych tak dlouho nečekala, řešila bych to radši hned, konec roku je ideální, tu 384 překlopit na 324.
Problém může nastat už v průběhu roku v DPH, jestli ho odvádíte až z výkonů, které naúčtujete na 602. Protože např. v průběhu března vybíráte dopředu na stravné na duben (a to nejen u cizích, taky u zaměstnanců) a podle zákona musíte odvést DPH z přijatých plateb, protože nastaly dřív než vlastní uskuteč. plnění a dát do přiznání DPH za I. Q, ne až z účtu 602 ve II. Q.
Proto eviduju měsíc po měsíci, jednak pořád hlídám, že můj účetní stav přijatých peněz souhlasí s evidencí, kterou má vedoucí ŠJ, ale hlavně mám v pořádku DPH.
Mám několik analytik už na 324, nejenom na 602, podle druhu stravování, děti - zaměstnance - cizí strávníky v jídelně - cizí strávníky do nosičů. Je to trochu piplačka, ale kldině spím.
Zdravím, Lenka

Máte pravdu. Bude to nejrozumnější. Děkuji Vám moc za radu. Přeji hezký den. Cakrmenka

Já řeším stejný problém se stravným. Máme cizí strávníky, kteří platí dopředu.
Účtuji hotovost 261/311 a platby na účet 241/311. Na konci měsíce proúčtuju to, co je projedeno 311/602 a 343 a mám na 311 zůstatek, což jsou vlastně zálohy na další měsíc.
Nevím, jak mám proúčtovat DPH. Můžete mi poradit?