přiznání k dani z příjmů právn. osob

[Sulikova]

Prosím o radu při vyplňování daňového příznání. Nevíte někdo, zda musí na řádku 40 a řádku 101 být zapsána dotace? Nestačí , aby na řádku 101 byly pouze úroky z BU a na řádku č. 40 - pouze neuznatelné výdaje ( v našem případě náklady na reprezentaci?).Konečný výsledek na řádku 220 vyjde stejně, at tam dotace je nebo není. Děkuji za vaše názory.

[pitrs]

Taky jdu na to... :twisted:

Já myslím, že určitě nestačí. na ř. 40 mám uvedeno čerpání dotace ve stejné výši jako na ř. 101 dotaci samotnou. Navíc na ř. 40 máme použité finanční dary (stejná výše uvedena na ř. 100). Na řádku 101 navíc úroky z účtu. Ono to sice z hlediska matematického jedno je, nikoliv ale z hlediska berňáku...

[Marika]

Mám prosbu, když hl.činnost je ztrátová a vedlejší zisková, tak do ř. 10 se píše co?.Děkuji moc za radu.

[Jana17]

Mám prosbu, když hl.činnost je ztrátová a vedlejší zisková, tak do ř. 10 se píše co?.Děkuji moc za radu.

Do ř. 10 se napíše součet obou činností. Např.: HČ -10000, VČ +6000, zapíše se -4000.

[agama]

Prosím o pomoc, už z toho blbnu:
jsme SŠ, výsledek hospodaření kladný, doplňkovou činnost nemáme ale máme ziskovou jen tzv. vlastní činnost (výběry za poškozené učebnice, opisy vysvědčení apod.). Může mi, prosím, někdo úplně polopaticky poradit, co uvedu do ř. 40 DP ? (- pol. 31 z výsledovky ?) a co uvedu do ř. 101 ? Taky jsme měli fin. a věcné dary - uvést do ř. 100?
Díky.

[Evahl]

Vedlejší činnost se daní vždy celá, tzn. že se nesnižuje o ztrátu z činnosti hlavní.

[Jarmila]

Děvčata, co Vám říká využití daňové úspory? Rozepiště se o svých zkušenostech!! Zatím v této oblasti tápu. Byla jsem se ptát i na finančním úřadě, ale příslušná pracovnice vůbec chudinka nevěděla co po ní chci.
krásný den

[eva.pro]

Já to dělám takto - jedná se o dodanění zisku, t.j. ikdyž jsme jako PO osvobozené od placení daní, tak pokud do 3 let od vzniku zisku neprokážeme použití tohoto zisku alespoň ve výši odvodu daně (jaká platila v roce přiznání), tak bychom to měli přiznat a zaplatit. Takže - jestliže v roce 2005 byl přiznán zisk ve výši 6000,- Kč, tak v tomto roce byl daňový odvod ve výši 26%, t.j. musím prokázat čerpání 1560,- Kč. Napíšu, že dodanění bylo čerpáno např. na nákup kancelářských potřeb, č. fa. a zaúčtuji 914xx/648xx 1560,-, a proúčtuji mezi analytikama 24110/24120 ve výši 1560,-. A tím to pro mne končí.

[pitrs]

Prosím o pomoc, už z toho blbnu:
jsme SŠ, výsledek hospodaření kladný, doplňkovou činnost nemáme ale máme ziskovou jen tzv. vlastní činnost (výběry za poškozené učebnice, opisy vysvědčení apod.). Může mi, prosím, někdo úplně polopaticky poradit, co uvedu do ř. 40 DP ? (- pol. 31 z výsledovky ?) a co uvedu do ř. 101 ? Taky jsme měli fin. a věcné dary - uvést do ř. 100?
Díky.

my to delame takto:

na r. 40 uvadime naklady hlavni cinnosti, tj. ty, hrazene z dotace i z vlastnich zdroju. uvadi se tam i dary (v danem roce pouzite -logicky), ale ty jsou uz zahrnute v nakladech vlastni cinnosti.

na r. 100 se uvadi prijate dary

na r. 101 uvadime dotace a vynosy hlavni cinnosti do vyse r. 40 a uroky. celkem soucet na r. 170 nesmi presahnout celkovou vysi vynosu z hlavni cinnosti.

[pitrs]

Děvčata, co Vám říká využití daňové úspory? Rozepiště se o svých zkušenostech!! Zatím v této oblasti tápu. Byla jsem se ptát i na finančním úřadě, ale příslušná pracovnice vůbec chudinka nevěděla co po ní chci.
krásný den

Nam poradili, ze se to da dolozit normalne cerpanim rezervniho fondu. Nikdy jsme dan neplatili, takze mam tabulku v excelu, do ktere si zapisuju, o kolik jsme meli v danem roce snizen zaklad dane. Pak si hlidam, abychom nejpozdeji do 3 let uvedenou castku z rezervniho fondu (kam byl zisk preveden), vycerpali. V poslednich letech to neni problem, pac zrizovatel dava cim dal tim mene penez a rezervni fond se zapojuje do financovani v nebyvalem objemu... BTW: danova poradkyne, u ktere jsem byla na skoleni, rikala, ze je to hlavni vec, po ktere jde bernak pri kontrole skol.

[Lena]

Prosím o názor jak se díváte na úhradu za poškozené učebnice a dobrovolné vstupné z pohledu daní - danit či nedanit?

[agama]

Byla jsem na školení (ing. Netouškové) a bylo řečeno, že výběry za poškozené učebnice jsou vždy daň. náklad - takže danit.

[JanaS.]

Prosím o názor jak se díváte na úhradu za poškozené učebnice a dobrovolné vstupné z pohledu daní - danit či nedanit?

Sice to asi spadá pod daňové výnosy, ale během roku každá škola stopro víc učebnic nakoupí a vyřadí, než za ně vybere, takže to řadím do "kolonky" ztrátová hlavní činnost a v daňovém přiznání vyčleňuji jako nedaňové. Co si o tom myslíte?

[JanaS.]

Chci se vrátit k původnímu tématu: DPPO a moc prosím o radu, neb termín je neúprosný.

Nemohu se rozhodnout, co je správně. Máme-li v kalkulaci pronájmu tělocvičny napočítaný úklid prostor, ale tu poměrnou částku jsme uklízečce nezaplatili (uklízí tam v rámci plného úvazku), mohu to dát do daňového přiznání jako související náklady? Nebo související náklady jsou jen ty, které jsme skutečně uhradili. Jak je to tedy s energiemi? Jestliže mám propočítáno na pronájmy spotřebu elektřiny např.50 000, pak těchto 50 000 je daňových a nevyčleňuji je na řádku 40 DP jako nedaňové? Jsem z toho fakt už zamotaná.

[Marika]

Prosím o radu, není mi to zcela jasné, máme letos hl.činnost ztátovou, vedl. činnost ziskovou, daň.pov. = 12.000,- , daň.úspora je tedy 12.000,-. Já těch 12.000 letos proúčtuji do rez.fondu a během 3 letos je musím odúčtovat do nákladů? Rozumím tomu dobře? Děkuju moc za rady