Milé radilky, pomůžete mi některá?
Situace: Základní škola, plátce DPH, faktura za stavební práce.
Pokud se týká oblasti, kde je hospodářská činnost, ze které odvádíme DPH (u nás školní jídelna), pak klasicky přiznám daň a zároveň uplatním nárok na odpočet (reverse charge) ve zkráceném koeficientu. Tady je to jasné.
Ale co stavební práce, týkající se školy, kde nemáme nárok na odpočet? Je správně faktura včetně 21 % DPH, jako bychom nebyli plátci anebo má být faktura v režimu přenesené daňové povinnosti bez DPH a my přiznáme daň a nemáme nárok na odpočet?
Stát je na tom pokaždé stejně, v 1. případě dostane DPH od stavební firmy, v tom druhém od nás, ale co je správně???
Není mi to jasné a moc bych ocenila pomoc. Díky