Dokladová inventarizace

[Martinka]

Dobrý den, nejsem úplný nováček v účetnictví, ale letos poprvé mám sama dělat dokladovou inventarizaci k účtům a nechtěla bych na něco zapomenout. Můžete mi prosím někdo poradit co a jak??
Děkuju moc a moc

[Alena H]

Napřed se zeptám, co máte za SW.

[Dája2]

Martinko, vezměte si k ruce rozvahu a berte položku za položkou. Např. majetek: pokud jste prováděli fyzické inventury k 31.12., pak nemusíte dělat nic. Pokud jste je ale dělali např. k 30.11., pak byste měla nákupy a výluky provedené v prosinci dokladově doložit a tím vlastně jakoby dopočítat stav, kdy fyzická inventura+dokladová inventura=stav v účetnictví. Já jsem to dávala do tabulky podle jednotlivých SÚ a k tomu jsem dokládala soupis účetních dokladů, kterými byl majetek měněn v prosinci. Zadala jsem si v programu vyjetí obratů např. 022 v prosinci - a to jsem přiložila. A tak jdete účet po účtu a přikládáte seznam z čeho se konečný zůstatek sestává. U mezd (331,336, 342 atd). jse dávala sestavu od mzdářky za prosinec - pokud se Vám tam něco táhne z minulých měsíců - tak doložit. Jak jednoduché

[Martinka]

Mám Gordic a děkuju, není to taková hrůza jak jsem si původně myslela. Takže když mám stravné za poslední čtvrtletí převedeno v lednu, tak doložím čím? To samé se asi týká i příspěvku FKSP na mzdy a úroků??

[Dája2]

Já jsem účtovala poplatky a úroky u FKSP přímo do nákladů a výnosů proti 243. Předpis příspěvku FKSP máte na 412 v prosinci. Takže s 412 nic. Ale dělala jsem si tabulku: stav 243 k 31.12. + převody v následujícím roce (ty jsem dělal výhradně přes 262) - zůstatky půjček (pokud máte) = 412.
Nerozumím tomu - stravné za poslední čtvrtletí převedeno v lednu - kde bylo dosud, kam ho převádíte?

[Martinka]

Myslela jsem tím příspěvek na stravné pro zaměstnance - převádím čtvrtletně z 243 na 241. Jinak děkuju moc za odpověď.
Ještě by mě zajímalo, jestli jste náhodou někdo v minulosti neměl co do činění s výroční zprávou?? Nikdy jsem ji nezpracovávala a na zřizovatele se spolehnout nemůžu - jako že by mi dali nějaký vzor jak by to asi chtěli. Máte někdo něco podobného? Jsme základní škola spojená s mateřinou, ale mateřské školy asi tuto povinnost nemají, takže budu zpracovávat jenom za základní školu??
Děkuju

[refi]

martinko, mám to stejně, v rozdílech mezi 243 a 412 k 31.12. mám i příspěvek na stravné, protože nám stravu jiná jídelna fakturuje a na část přispívá fksp. proto mám sice na 412 už tento příspěvek k 31.12. odečten, ale na účtě v bance ještě ty peníze jsou. převádím v lednu přes 262.

výroční zpráva - povinnost je dána zákonem, ale přesný obsah výroční zprávy nám stanoví zřizovatel, tak se zkuste zeptat nějaké kolegyně z jiné školy, která má stejného zřizovatele, jestli vám nepomůže

[roxana]

Co dělat v případě, když mi nesedí zůstatek na 331 a 377 (spoření-mzdy).? Chyba je z předcházejícíhi roku. Jak to tuto skutečnost opravit?

[sonajda]

nepořádek... nepořádek... říkával dědeček Mrazíček chyba je z roku 2009?? a proč?? jak vznikla??

[roxana]

předešlý kolega špatně účtoval.

[sonajda]

chápu, že to vzniklo špatným účtováním - měla jsem to podobné, ale dohledala jsem chybu a napravila ji /na 331 zůstávala částka, kterou předchozí účetní kouzlem odúčtovala a zaměstnanci nevyplatila - paní byla na mateřské, čerpala dovolenou, takže nedokázala porovnat mzdy a tedy nezjistila, že něco nemá vyplaceno, přesto to,na 331 zůstávalo/
jediná rada je dohledat PROČ a potom sjednat nápravu

[roxana]

Takže to znamená vzít si rekapuitulace od mzdovky a kontrolovat, jak a jaké částky byly účtovány. Uf, a když to najdu tak to ještě v prosinci minulého roku opravit ?

[sonajda]

Já tenkrát "stopovala", jak předchozí účetní postupně účet 331 přeúčtovávala /skákala z 331 na 324 a zpět a pak zase na jinou "trojku"/- už jsou to víc než tři roky, ale nezapomenu NIKDY nezapomenu na to dohledávání... Nastoupila jsem tenkrát v srpnu a ta chyba se táhla z předchozího roku z listopadu - bývalá účetní doklad.inventarizaci nepochopitelně nedělala a když jsem ji požádala, aby mi objasnila nesrovnalosti "trojkových" účtů, tak se mi snažila vysvětlit, že účty 3xx nejsou v účetnictví důležité!!!
Způsob dohledání u vás neporadím, ale asi tak nějak, jak píšete...
Přeji pevné nervy!!

[Dája2]

Roxano. Já bych postupovala tak, že bych si zvolila nějaký měsíc v roce 2009 - třeba květen a v účetnictví bych si nasčítala 331 za 01.-05. a 331 za 01.-06. od které bych odečetla předpis za 06. A měla by mi vyjít 0. Pokud by to nula nebyla - šla bych níž (1.-4.). Pokud by to nula byla - šla bych výše (01.-06.) atd.
A mám dotaz - co to máte za pohledávku na 377?

[roxana]

převodovým můstkem, převod z 325 na 377 a týká se to mezd pracovníkům na účty. Snad i to není špatně.