Odečet úroků

[Jaroslava Herclíková]

Dobrý den, prosím o radu,
zaměstnanec si přinesl potvrzení na odečet úroků z úvěru ze stavební spořitelny. Doložil i kopii smlouvy, kde je vidět že se jedná o překlenovací úvěr a úvěr ze stavebního spoření. Překlenovací úvěr se poskytuje na účel - vypořádání dědiců(zaměstnanec je vdovec). Lze tomuto zaměstnanci v ročním zúčtování tyto úroky zohlednit? Jestli ano, co všechno kromě potvrzení a kopie smlouvy musí ještě doložit?

[JPohn]

Moc prakticky neporadím. Hodně organizací a mzdových účetních v takovém specifickém případě odmítá zúčtování daně provést a zaměstnanec si musí podat vlastní daňové přiznání. Je to sice do jisté míry nevstřícné jednání, ale zaměstnavatel tak není vystaven riziku případných chyb.

[refi]

Co lze zařadit mezi „bytové potřeby“?

Kompletní seznam uznatelných účelů financování je vyjmenován v zákoně o daních z příjmů. Konkrétně v § 15, odstavec 3. Bytovými potřebami pro účely zákona se rozumí:

-výstavba bytového či rodinného domu, bytu nebo změna stavby
-koupě pozemku, pokud na něm bude postaven bytový či rodinný dům, s využitím úvěru na financování bytových potřeb za předpokladu, že na pozemku bude zahájena výstavba bytové potřeby do 4 let od okamžiku uzavření úvěrové smlouvy a koupě pozemku v souvislosti s pořízením koupí bytového domu, rodinného domu nebo bytu včetně rozestavěné stavby těchto domů,
-koupě bytového domu, rodinného domu nebo bytu včetně rozestavěné stavby těchto domů nebo bytu,
-splacení členského vkladu nebo vkladu právnické osobě jejím členem nebo společníkem za účelem získání práva nájmu nebo jiného užívání bytu nebo rodinného domu,
-údržba a změna stavby bytového domu, rodinného domu nebo bytu ve vlastnictví a bytů v nájmu nebo v užívání,
-vypořádání bezpodílového spoluvlastnictví manželů nebo vypořádání spoludědiců v případě, že předmětem vypořádání je úhrada podílu spojeného se získáním bytu, rodinného domu nebo bytového domu,
-úhrada za převod členských práv a povinností družstva nebo podílu na obchodní společnosti uskutečněná v souvislosti s převodem práva nájmu nebo jiného užívání bytu,
- splacení úvěru nebo půjčky použitých poplatníkem na financování všech výše vyjmenovaných bytových potřeb.

asi by mi stačila smlouva, potvrzení a možná nějaký doklad o tom, že k vypořádání došlo ... ale to už zavání fakt šťáráním v soukromí. finančák by se s tím vůbec nepáral, stačí mu potvrzení o úrocích a nechce vidět ani smlouvu ...

[JPohn]

Náš finanční úřad vyžaduje smlouvy o úvěru opakovaně každý rok, i když už v předchozím roce byly předloženy. Také požaduje smlouvy o životním pojištění. Asi jsou fakt důslední, ale opravdu jim potvrzení o úrocích nestačí. Potvrzení o úrocích by prý nemělo stačit ani mzdové účetní a smlouvu o úvěru by měla požadovat.
Ale omlouvám se nejsem daňař.

[refi]

já vyžaduji vždycky všechno, ale bohužel mám zpětnou vazbu od těch, kteří na finančák s úroky dojdou, takže pokud někde opravdu smlouvy (a ještě k tomu každoročně) vyžadují, tak je to podle mých informací výjimka. kdysi nám na školení bylo řečeno, že finanční úřad takovéto věci kontroluje namátkově, zatímco mzdová účetní musí podle zákona všem stejně