od Jana V. » čtv 19. kvě 2011 22:08:02
Dobrý den,
jmenuji se Jana a chtěla bych Vás poprosit o radu k zaúčtování majetku, který byl pořízen z části z investiční dotace na DHM. Dotace byla z projektu škola hrou. Je to dotace z EU. Jedná se o interaktivní tabuli, jejich pořizovací cena činila celkem 91592 Kč. Z toho 60000 byla právě investiční dotace z projektu škola hrou a zbylých 31592 byla z vlastních zdrojů. Problém je že, tento majetek byl pořízen v roce 2010 a já jsem udělala chybu.
účtovala jsem
042/321 91592-,
321/241
022/042
poté jsem ji zařadila do 2. odpisové skupiny a dobu odepisování dala na 6 let. Měsíční odpis je 1273,-
odpisy účtuji 401.0901/416.0310
První problém je že jsem nezaúčtovala tvorbu zdrojů k profinancování DHM což mělo být 416.0400/401.0901. Zde jsem měla zřejmě dát celou cenu 91592 ,-
Druhý problém je, že když dotace přišla na účet tak jsem zaúčtovala pouze 241/401.0901.
Teď mi nesedí účet 0xx a účet 401.0901, protože jsem na stranu dal účtu 401 dala 60000 a na stranu MD 416 nic. Nesedí mi to tedy o 31592 Kč.
Jenže jsem se dozvěděla že to účtování je trošku složitější mělo to být místo účtu 401 na účtu 403. A mělo to jít přes pohledávkové účty 348. Moc vás prosím o radu jak to opravit a jak to správně zaúčtovat. Jsem pořád nováček a nevím si s tím rady. Dost jsem se do toho zamotala. Děkuji všem za ochotu
Jana