Asi jste měli v r. 2009 provést i převod finančních prostředků mezi bank. účty. Když jste tak neudělali, doporučuji při inventarizaci účtu 241 uvést: např. stav k 31.12.2009 je 10 000,- Kč, převody r. 2009 provedené v r. 2010 jsou 5 000,- Kč, zůstatek běžného účtu k 31.12.2009 je 15 000,- Kč. Obdobně u RF. Tím se vám srovná 914 s 245. Aspoň já to tak dělám např. u FKSP, kdy příspěvek na stravování zaměstnanců, příděl za 12 měsíc, fin. dary z FKSP, bank.poplatky apod. se provádějí v lednu, ale na účtech fondů jsou v prosinci. Prostě si udělám tabulku, jak by zůstatky bank. účtů vypadaly, kdyby bylo možno všechny finanční pohyby daného roku provést v prosinci. Kdysi banky dělaly tzv. dodatkové období, kdy cca 10 dnů v novém roce bylo možno různé převody provést jako kdyby v minulém roce. Dnes si musíte poradit při inventarizaci.
A mimo jiné, asi máte důvody, proč RF na samostatném bank. účtu. Ale vidíte, jak je to nepraktické. Poplatky, převody atd. Kdyby jste měli jeden účet, tak si takové případy proúčtujete bez banky sama na analytikách 241 v čase, který Vám bude vyhovovat.