Zálohy na energie

[Jitule11]

Prosím, převádíte k Uzávěrkám zálohy do doh.položek?? Teplo se vyúčtovává každý měsíc,ale třeba el.energie a voda,tam už máme na zálohách kolem 200tis.

[Dája]

Jitule, zálohy zůstávají zálohami do doby vyúčtování dodavatelem. Dohadné se dělají jinak. Např. el. energie 502/389 k závěrce.Například platíte zálohy od února do ledna násl. roku. V březnu zaúčtujete dohadnou - náklad na el. energii za 02+03.V červnu zaúčtujete dohadnou za 04+05+06. V září zaúčtujete dohadnou za 07+08+09, v prosinci za 10+11+12. V únoru násled. roku přijde vyúčtování. Odúčtujete všechny dohadné položky -502/-389, zaúčtujete vyúčtování zálohy 321/314 a náklad 502/321. Na školeních vykládají, že se nesmí zálohy účtovat proti 321. Takže správně by asi bylo 502 v celé výši faktury na MD, 314 na D všechny zaplacené zálohy a rozdíl na D 321. Pokud máte správně stanovené dohadné položky, pak by Vám v násl. roce měl zůstat v nákladech jen náklad za 1 měsíc, tj. za leden.