dohad x skutečnost

[metla]

Milé radilky opět prosím o radu nebo už se s těch dohadů zblázním.
po bývalé účetní mi zde zbyl takový velký ořech:

v prosinci 2022 zadán dohad na 502/389 např. ve výši 50 000,- počátkem ledna přišla faktura s DUZP 12/2022 (dle směrnice můžeme přijaté fa. do 15.1. a zaúčtovat do předchozího roku) ta byla zaúčtována, ale bez proúčtování dohadu. Následně byl dohad proúčtován v únoru 2023 oproti lednové faktuře. A teď nesouhlasí skutečnost roku 2023, ve které mi chybí těch 50 000,-.

postup účtování v měsících:
rok 2022 502 / 389 50 000,- 12/2022
502 / 321 45 000,- skutečnost 12/2022, nebyl proúčtován dohad
rok 2023 389 / 502 50 000,- 2/2023, proúčtován dohad, který patřil do 2022
502 / 321 52 000,- skutečnost
321 / 241 2 000,- úhrada faktury

a teď mi za celý rok 2023 v součtu 502 chybí těch 50 000,-, mám mít 300 000,-, ale mám skutečnost jen 250 000,-
Jedná se o příspěvek zřizovatele, který podléhá vyúčtování.
Snad jsem to napsala srozumitelně.
Neměl byste někdo radu já už jsem své nápady vyčerpala a žádný nebyl úspěšný.

[jitumk]

Dobrý den,
osobně nemám zkušenost s příspěvkem od zřizovatele, který bych musela vyúčtovat, takže jen tak uvažuji.
V roce 2022 chybným účtováním došlo k tomu, že se uměle zvedly náklady.
V roce 2023 jsou na základě chyby z minulého roku uměle sníženy.
Ve finále je to, ale srovnané. Náklady byly účtovány sice v jiném roce, ale v součtu obou let dohromady to sedí a je účtováno na správných účtech. Zřejmě bych prostě v rámci vyúčtování udělala zřizovateli vratku a hotovo.
Pokud byste chtěla řešit opravu roku 2022, tak by to zřejmě muselo být účtováno přes SÚ 408 a musela by se udělat oprava daňového přiznání za rok 2022.