převody mezi analytikami 241 - běžný a invest. účet

[Janavy]

Prosím Vás o radu.
Účtuji poprvé toto čtvrtletí odpisy dl. majetku. Účtuji 401/416 a 551/08x, 07x. Problém však u mě nastává při zaúčtování převodu peněz mezi analytikami 241 - běžný účet a 241 - invest. účet. Odpisy dělají za čtvrtletí 183 000Kč, ale od zřizovatele jsme obdrželi jenom 177 000Kč. Kolegyně si myslí, že musím převést na invest. účet celou částku 183 000Kč, i když jsme na ni nedostali ještě peníze od KÚ (ale není si jistá). Prý až přijde na konci roku doplatek chybějících peněz, nechám ho na běžném účtu. Já si naopak myslím, že bych měla převést finance ve výši dotace, kterou jsme obdrželi a doplatek na konci roku potom účtovat taky na invest. účet. Můžete mi prosím poradit, jak to děláte u Vás? Na druhé straně je pravda, že by asi nesouhlasil účet 416 na příslušnou analytiku 241.

A také si nejsem jistá, jak z jaké analytiky 241 účtovat nařízený odvod zřizovateli. Z běžného účtu nebo z investičního? Děkuji každé dobré duši, která mi poradí.

[Dája]

Janavo, jestli máte přímo určeno, že 177 tis. je na odpisy, pak bych na 241 IF více neúčtovala. Na konci roku se pak ukáže, kolik odpisů nemáte kryto. A buď chybějící finance dostanete ve finančním vypořádání, pak byste účtovala pohledávku za rozpočtem zřizovatele, nebo kdyby nechtěli dát nic, proúčtujete nekryté odpisy -551/-416 - aspoň podle minulých standardů to bylo možné, jak to bude nově, asi nikdo neví. A odvod z IF zřizovateli je 416/241 AÚ inv.fond.

[kratochvíle]

Zaúčtovat odpisy se musí podle schváleného odpisového plánu, ať vám dal zřizovatel kolik chtěl. Nám třeba nedal nic a nařídil, že budem odvádět zůstatky na investičním fondu STŘEDOČESKÝ KRAJ !!!!!!!!!!!!!!
Chtěla bych zaúčtovat odpisy jednorázově až na konci roku, dělá to někdo taky tak? Myslíte, že tím porušuji něco zásadního?

[Janavy]

Tak teď jsem z toho vážně jelen. Jaký názor mají ostatní?

[Dája]

Janavo. To že jsem napsala, abyste neúčtovala více než dostanete, neznamená, že nebudete odpisy účtovat ve správné výši. Normálně naúčtujete odpisy ve vypočtené výši 183 tis. Kč 551/08X ev. 07x, fond ve výši 183 tis. Kč 401/416. Pouze příjem na 241 AÚ IF naúčtujete ve výši 177 tis., protože jste více nedostala. Reagovala jsem na Vaši větu, že kolegyně si myslí, že převést na 241 IF částku 183 tis. Já si myslím, že jen těch 177 tis. a tím Vám vznikne nekrytý investiční fond ve výši 6 tis. Kč., tzn. že 416 bude 183 tis. a 241 IF 177 tis. Kč. Možná jsem se nevyjádřila předtím přesně.
A pro Kratochvíli - myslím, že tím porušujete to, že odpisy se počítají měsíčně a tak by měly být taky účtovány. Už jen kvůli čtvrtletním závěrkám, kdy Vám nezaúčtované odpisy zkreslují výsledky hospodaření - můžete třeba vykazovat stále zisk a když zaúčtujete v prosinci odpisy, dostanete se do ztráty. Rozhodně bych odpisy účtovala měsíčně, kam nákladově také patří.

[Janavy]

Dájo, teď už to chápu. Děkuji Vám mockrát za rady. Udělám to přesně tak, jak popisujete.